為促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展，近日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布并實(shí)施《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》�！掇k法》旨在明確保理業(yè)務(wù)相關(guān)定義和分類，督促銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，健全完善保理業(yè)務(wù)管理制度，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，提高對(duì)騙保、虛假貿(mào)易背景的甄別能力，加強(qiáng)融后資金監(jiān)測(cè)力度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，做好風(fēng)險(xiǎn)隔離。同時(shí)，督促銀行加強(qiáng)IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務(wù)效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

        保理業(yè)務(wù)是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，通常用于企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)。

    《辦法》首先對(duì)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款做出定義，即企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益。保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是指與應(yīng)收賬款相關(guān)全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。同時(shí)《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價(jià)證券付款請(qǐng)求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。

    考慮到保理業(yè)務(wù)有較強(qiáng)的行業(yè)實(shí)踐特點(diǎn)，《辦法》特別強(qiáng)調(diào)了中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)的專業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機(jī)制。

    為了控制保理融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，《辦法》特別對(duì)保理融資業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對(duì)單保理融資提出審慎管理要求，即比照流動(dòng)資金貸款對(duì)賣方或買方進(jìn)行授信全流程管理。同時(shí)要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，合理評(píng)估借款人或借款人交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

    據(jù)了解，近年來，購(gòu)貨商賒銷付款逐步成為主導(dǎo)結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場(chǎng)格局變化，我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻較低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購(gòu)買方為核心大企業(yè)時(shí)，小微企業(yè)可依托實(shí)力強(qiáng)大的核心企業(yè)上下游關(guān)系，有效實(shí)現(xiàn)信用增級(jí)。銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。 記者 王璐